Exnotario advierte: Las transferencias bancarias a hijos pueden considerarse donaciones sujetas a impuestos.

Pero esas transferencias bancarias entre familiares pueden remodelar silenciosamente una herencia.

En toda Europa, los expertos legales advierten ahora que incluso una simple transferencia a la cuenta bancaria de un hijo puede considerarse una donación o un préstamo que debe devolverse, con graves consecuencias cuando el progenitor fallece y se reparte la herencia.

Por qué una simple transferencia a tu hijo no siempre es “sólo una ayuda”

Coralie Daven, ex notaria francesa, ha generado debate en internet advirtiendo a los padres sobre una suposición común en muchas familias: “Si le envío a mi hijo 3.000 libras para el alquiler, eso es solo apoyo, no un acto legal.” En muchos sistemas jurídicos, incluidos Francia e Italia, esa zona de confort realmente no existe.

Cuando los padres transfieren dinero a sus hijos por transferencia bancaria, la ley rara vez lo considera algo neutral. Normalmente encaja en una de estas tres categorías:

• un préstamo auténtico, que puede reclamarse
• una donación, que podría reducir la parte de herencia futura del hijo
• un gasto familiar ordinario, que en algunos casos queda fuera del cálculo hereditario

La falta de claridad hoy puede desencadenar demandas familiares, devoluciones forzadas y disputas amargas años después, cuando finalmente se abre el testamento.

Los tribunales suelen hacer dos preguntas básicas: ¿de dónde viene el dinero, y para qué era? Cuando nadie puede responder de manera convincente, los jueces recurren a presunciones legales que pueden sorprender a la familia.

¿Préstamo o donación? Cómo interpretan los tribunales tus transferencias

Por qué la presunción legal puede ir en contra del hijo

En varios países europeos, la jurisprudencia admite una norma general: si mueves dinero sin una explicación clara, la ley puede presumir un préstamo. Eso significa que la persona que lo recibió podría verse obligada a devolver el dinero, incluso si es un pariente cercano.

Entre padres e hijos, los jueces también reconocen la “solidaridad familiar”. Ese concepto permite a los tribunales tratar transferencias moderadas entre familiares como donaciones en vez de préstamos. Pero la palabra “moderado” tiene mucho peso. Un pago puntual de unos cientos de euros por una emergencia es muy diferente de transferencias mensuales de varios miles durante cinco años.

Muchos padres piensan que escribir “para estudios” o “para el alquiler” en el concepto lo aclara todo. Normalmente, no es así. El motivo declarado ayuda, pero no convierte mágicamente un préstamo en donación o viceversa. Salvo que la operación esté ligada a un acto formal, como la compra de un inmueble y el reflejo de la aportación en la escritura notarial, muchos pagos quedan ambiguos.

Explicar el motivo ayuda, pero sin documentos de apoyo, los tribunales se fijan en importes, frecuencia y contexto, no en lo que el padre “pensaba” realmente.

Tres maneras de que el hijo se defienda después

Cuando fallece un padre y los hermanos discuten, el hijo que recibió dinero en transferencias puede tener que demostrar una de tres cosas:

• que ya devolvió el dinero, por lo que ya no importa para la herencia
• que el progenitor renunció a la devolución, convirtiendo el préstamo en donación
• que la transferencia fue una donación desde el principio, no un préstamo

Cada argumento requiere pruebas: extractos bancarios, acuerdos privados firmados, correos electrónicos o incluso una mención en el testamento del progenitor. Sin eso, suele imponerse el pariente más insistente.

Cómo las donaciones en vida pueden modificar la herencia después

Las donaciones como anticipo de la herencia que recibirá el hijo

En muchos países de derecho civil, las donaciones realizadas en vida se consideran un anticipo de la herencia. La ley presume que los padres deben tratar a sus hijos de forma equitativa y revisa que ningún hijo haya sido favorecido injustamente al calcular la herencia.

Si un hijo recibió grandes transferencias años antes de la muerte del padre, esos pagos pueden “reintegrarse” en el cálculo de la herencia. La lógica es la siguiente:

El hijo que recibió esas transferencias puede percibir menos de la herencia porque se considera que ya disfrutó parte de su cuota. Esto no siempre le parece justo, especialmente si el dinero se destinó en su día a necesidades urgentes como el alquiler o deudas.

Cuando las donaciones obligan a devolver dinero, no sólo a recibir menos

Algunos herederos tienen una parte protegida de la herencia (la “legítima” en el Derecho italiano). Si las grandes donaciones a una persona reducen esa porción para otros, esas donaciones pueden ser impugnadas.

Cuando el destinatario no es un heredero forzoso, incluso pueden reclamarle la devolución de parte del dinero a la masa hereditaria. Este escenario puede afectar a parejas de hecho, parientes lejanos, o incluso a hijos adultos que, según el sistema jurídico, no tengan derecho a legítima.

Un heredero puede simplemente recibir menos. A una pareja o un pariente lejano se le podría exigir que devuelva dinero que pensaban que era suyo.

Qué transferencias suelen quedar fuera de la herencia

La mayoría de los sistemas legales diferencian entre apoyo ordinario y transferencia real de patrimonio. El gasto diario en educación, subsistencia básica o salud de un hijo suele quedar fuera del cálculo hereditario.

Ejemplos habitualmente excluidos de las reglas de “reintegración” son:

• aportaciones regulares para el alquiler y los gastos básicos mientras el hijo estudia
• pagos de escolaridad, matrículas universitarias o formación profesional
• gastos médicos o ayuda durante una enfermedad
• gastos ordinarios en ropa o comida
• un regalo de boda razonable o participación en los gastos de la boda
• pagos modestos por ayuda o servicios (donaciones remuneratorias)

La zona gris está entre lo “modesto” y lo “sustancial”. Pagar una boda de lujo entera o la entrada de una vivienda puede considerarse fácilmente una donación real, no un apoyo rutinario.

Cómo pueden los padres proteger a sus hijos y a sí mismos

Aclara tu intención antes de pulsar “enviar”

La abogacía repite el mismo consejo: no te fíes de las suposiciones. Cada transferencia debe ser clasificada por el progenitor en su propia mente antes de enviar el dinero. ¿Es un préstamo, una donación o un apoyo continuado?

Algunos hábitos sencillos reducen los conflictos futuros:

• utiliza un concepto claro en la transferencia, como “préstamo sin intereses a devolver” o “regalo de boda no reembolsable”
• guarda una breve declaración escrita, incluso un email o mensaje, especificando si el hijo debe devolver la suma
• para grandes transferencias, firma un acuerdo privado que describa la naturaleza del pago
• en compras de inmuebles, asegúrate de que la aportación parental aparece en la escritura formal con el texto correcto

Una sola página, firmada y fechada por las dos partes, puede tener más peso ante un juez que diez años de recuerdos familiares.

Qué deben hacer los hijos si el dinero ya se transfirió

Si las transferencias se realizaron hace años sin explicación escrita, la situación no está perdida, pero es más delicada. Los abogados suelen recomendar:

• recopilar todos los extractos bancarios que muestren importes, fechas y frecuencia
• guardar correos electrónicos, mensajes o cartas donde el progenitor hable del dinero como regalo o préstamo
• pedir al padre, mientras esté vivo y lúcido, que firme una declaración breve aclarando sus intenciones

Una vez fallecido el progenitor, las disputas se endurecen. Los familiares pueden reinterpretar antiguos pagos como “donaciones ocultas” o “préstamos secretos” según su conveniencia. En ese momento, sólo la documentación sólida y el asesoramiento legal suelen ayudar.

Por qué esto importa más allá de Francia e Italia

Aunque esta advertencia procede de una ex notaria francesa y encuentra eco en la práctica italiana, existen preocupaciones similares en otros sistemas europeos y en algunos estados de EE.UU. Donde existe la legítima o reglas estrictas para donaciones, las transferencias en vida se examinan al fallecer una persona.

Incluso en países con más libertad para elegir herederos, la fiscalidad de las donaciones puede ser problemática. Las grandes transferencias a hijos pueden generar obligaciones de declaración o impuesto de donaciones, especialmente si financian compras de inmuebles o inversiones. Las familias que mueven grandes sumas entre países afrontan otro problema: la fiscalidad internacional y el riesgo de que dos sistemas diferentes clasifiquen el pago de forma distinta.

Los padres suelen ver una transferencia bancaria como un acto de amor. La ley la considera una operación que afecta derechos, cuotas y a veces impuestos. Dedicar diez minutos a un escrito o acuerdo sencillo puede evitar años de amargura entre hermanos mucho después de que la persona que pulsó “enviar” haya desaparecido.